Расчет налоговых обязательств индивидуального предпринимателя зависит от системы налогообложения и конкретных условий деятельности. Рассмотрим методы определения суммы налогов ИП.
| Режим | Характеристика |
| ОСНО | Общая система налогообложения |
| УСН | Упрощенная система налогообложения |
| Патент | Патентная система налогообложения |
| НПД | Налог на профессиональный доход |
- В свидетельстве о регистрации ИП
- В уведомлении из налоговой о применении спецрежима
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
2.1. УСН "Доходы" (6%)
- Суммируйте все доходы за период
- Умножьте на 6%
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от налога)
2.2. УСН "Доходы минус расходы" (15%)
| Показатель | Формула |
| Налоговая база | Доходы - Расходы |
| Налог к уплате | Налоговая база × 15% |
- В ПФР: 36 723 рубля (на 2023 год)
- В ФФОМС: 9 119 рублей
- При доходе свыше 300 тыс. руб. - дополнительно 1% с превышения
| Платеж | Срок |
| Фиксированные взносы | До 31 декабря текущего года |
| 1% с превышения | До 1 июля следующего года |
- Официальный сайт ФНС
- Специализированные бухгалтерские сервисы
- Банковские калькуляторы для ИП
- Система налогообложения
- Сумма доходов
- Сумма расходов (для УСН 15%)
- Сумма уплаченных страховых взносов
| Действие | Где найти |
| Начисленные налоги | Раздел "Начисления" |
| Переплаты/задолженности | Раздел "Переплаты/задолженность" |
- Личный визит в ИФНС по месту учета
- Запрос через электронные сервисы
- Обращение по телефону контакт-центра
Для точного определения налоговых обязательств ИП необходимо учитывать применяемую систему налогообложения, сумму доходов и расходов, а также уплаченные страховые взносы. Регулярная проверка начислений поможет избежать задолженностей.
